內(nèi)控工作中存在的問題與遇到的困難
加強內(nèi)控機制建設(shè),是保障國家財政收入、推動黨風(fēng)廉政和各項制度建設(shè)、防范稅收執(zhí)法和行政管理風(fēng)險的重要保證。下面是語文迷小編收集的內(nèi)控工作中存在的問題與遇到的困難，希望對大家有所幫助!
內(nèi)控工作中存在的問題與遇到的困難 1
內(nèi)控機制建設(shè)已成為黨風(fēng)廉政建設(shè)中制度建設(shè)的重要載體，是預(yù)警在先、防范在前的新抓手，也是優(yōu)化權(quán)力運行的有效路徑�？偩忠舶选爸ν晟撇块T內(nèi)控機制”作為全國稅務(wù)系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的主要工作任務(wù)之一。結(jié)合地稅機關(guān)內(nèi)控機制建設(shè)開展情況，對如何加強內(nèi)控機制建設(shè)，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作談些自己淺顯的認(rèn)識。
一、建設(shè)地稅系統(tǒng)內(nèi)控機制的主要內(nèi)容
(一)合理的分權(quán)。建立結(jié)構(gòu)合理、配置科學(xué)的權(quán)力運行體系，合理分權(quán)主要有兩個層面：一是縱向分權(quán)。把一個崗位依程序拆分成幾個崗位，分別由幾個人做，比如，在稅收征管上實行“征收、管理、稽查”相分離，在選人用人上實行推薦權(quán)、考察權(quán)、任用權(quán)相分離，在大宗物品采購和基建項目安排上實行“立項、審批、招標(biāo)、實施”相分離，在財務(wù)管理和資金使用上實行“申報權(quán)、審批權(quán)、辦理權(quán)”相分離。二是橫向分權(quán)。把同一個崗位一個人做，安排幾個人做，不由一個人包辦。通過合理的分權(quán)，建立起程序嚴(yán)密、制約有效的權(quán)力運行機制。
(二)明晰的崗責(zé)。建立設(shè)崗科學(xué)、標(biāo)準(zhǔn)明確的崗責(zé)體系，根據(jù)權(quán)力制衡和人員結(jié)構(gòu)的實際，明確內(nèi)部工作責(zé)任和崗位責(zé)任，做到定崗、定職、定責(zé)。
(三)規(guī)范的流程。建立標(biāo)準(zhǔn)化、流水式的工作流程，在分析權(quán)力事項的分布、結(jié)構(gòu)、重點及運行規(guī)律的基礎(chǔ)上，按照規(guī)范、安全、高效的原則，科學(xué)規(guī)范工作流程，減少工作的隨意性，防范管理風(fēng)險。同時，在能夠?qū)崿F(xiàn)全程監(jiān)控的前提下，盡可能簡化工作流程，實行標(biāo)準(zhǔn)化、流水式作業(yè)，以提高行政效率。
(四)完備的制度。建立完備的內(nèi)控制度體系，確保內(nèi)控機制建立在一個相對穩(wěn)定、有序的基礎(chǔ)之上，按照嚴(yán)格、規(guī)范的法律規(guī)定，對各項稅收工作實行有效的監(jiān)督控制。
(五)有力的保障。建立堅強有力的內(nèi)控保障體系，確保各項內(nèi)控制度、措施落實到位。
二、當(dāng)前地稅系統(tǒng)內(nèi)控機制建設(shè)存在的問題
(一)對內(nèi)控工作缺乏全面、深刻的理解和認(rèn)識。大部分人認(rèn)為建立健全內(nèi)控機制就是建章立制，簽訂個責(zé)任書、搞幾個制度，有了規(guī)章制度就有了內(nèi)控機制，就可以高枕無憂了，忽視了內(nèi)控機制是稅收業(yè)務(wù)流程中環(huán)環(huán)相扣的、動態(tài)監(jiān)督的機制。這種監(jiān)督是通過制衡作用盡量少出問題，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題，有效地防范、控制執(zhí)法風(fēng)險和管理風(fēng)險的發(fā)生。
(二)監(jiān)督問責(zé)不夠。在監(jiān)督工作中經(jīng)常形成監(jiān)察部門單打獨斗的局面，監(jiān)督檢查未形成合力，在實際工作中，各責(zé)任科室和相關(guān)責(zé)任人更多地把主要精力放在業(yè)務(wù)工作上，在風(fēng)險排查、防范措施制定方面工作不主動，內(nèi)控機制建設(shè)進(jìn)程緩慢。按內(nèi)控機制的內(nèi)容來看，內(nèi)控機制幾乎覆蓋我們稅務(wù)部門全部業(yè)務(wù)和管理流程，由于未形成一套科學(xué)配合機制部門配合無力，未能形成工作合力，工作開展不平衡，
(三)崗責(zé)體系建設(shè)和工作流程還缺乏規(guī)范。有的崗位規(guī)范程度較高，有的崗位卻存在廉政風(fēng)險點查找不準(zhǔn)確的問題。規(guī)范操作實施起來難度大，各個工作崗位涉及到的點由誰來防范，又由誰來監(jiān)督，防范措施是否落實到位，目前還沒有切實在可行的操作模式。干部在廉政和執(zhí)法風(fēng)險點上出現(xiàn)問題，情節(jié)輕微的，有績效考核、執(zhí)法責(zé)任制的制約，情節(jié)嚴(yán)重的受法紀(jì)法規(guī)的追究。如果同時又按照內(nèi)控機制的要求進(jìn)行考核追究，就會出現(xiàn)多頭考核、重復(fù)追究的現(xiàn)象，會引起干部的抵觸情緒，如果不按照內(nèi)控機制考核，內(nèi)控機制的落實又缺乏制度保障。
三、加強地稅系統(tǒng)內(nèi)控機制建設(shè)的建議
(一)圍繞“兩權(quán)”運行風(fēng)險，進(jìn)一步完善內(nèi)控制度。風(fēng)險防范從稅收業(yè)務(wù)到規(guī)費管理，從稅收執(zhí)法權(quán)到行政管理權(quán)，要全部的梳理和完善。進(jìn)一步細(xì)化部門和崗位職責(zé)，規(guī)范權(quán)力運行程序，使部門之間以及部門內(nèi)部行為主體之間，由于分工和責(zé)任的不同而相互約束和牽制，形成內(nèi)生的制約力。將內(nèi)控機制與現(xiàn)在使用的綜合征管軟件有機結(jié)合，通過構(gòu)建一套比較完備的內(nèi)稅制度體系，實現(xiàn)崗位標(biāo)準(zhǔn)化、責(zé)任清晰化。
(二)充分利用信息化手段，強化權(quán)力運行過程中的.信息溝通。信息化的核心是要解決風(fēng)險信息不對稱問題。面對大數(shù)據(jù)背景下的現(xiàn)代稅收征管流程，手工狀態(tài)下的內(nèi)控措施難以應(yīng)對。充分運用網(wǎng)絡(luò)資源，加強信息化手段內(nèi)控機制建設(shè)，做到全程留痕，可查可控，切實提高內(nèi)控機制建設(shè)工作的科技含量。將權(quán)力行使過程變?yōu)樾畔⑻幚磉^程，增強程序的嚴(yán)密性，弱化人為因素。將審批事項為重點的各類權(quán)力運行納入信息化管理，實現(xiàn)實時監(jiān)督、控制和綜合分析，整合行政管理、人事管理、財務(wù)管理等管理系統(tǒng)，使各類信息互融互通，便于溝通和監(jiān)控。運用好、完善好現(xiàn)有的綜合征管軟件和計算機考核系統(tǒng)，切實掌握各類事項的受理、承辦、審核、批準(zhǔn)、辦結(jié)等信息，做到實時監(jiān)控，全程制約。
(三)明確內(nèi)控機制建設(shè)的責(zé)任主體和監(jiān)督主體。一方面，應(yīng)明確責(zé)任主體。無論是行政管理部門還是稅收業(yè)務(wù)部門，在制定制度、辦理業(yè)務(wù)過程中，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)完備的內(nèi)控制約機制，保證建章立制、辦理事項的各項工作符合政策規(guī)定，由內(nèi)控的“參與者”轉(zhuǎn)變?yōu)椤柏?zé)任者”。另一方面，應(yīng)明確監(jiān)督主體。紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)回歸監(jiān)督職能本位，對行政管理部門、稅收業(yè)務(wù)部門的制度設(shè)計、業(yè)務(wù)流程的內(nèi)控措施進(jìn)行審查，對具體業(yè)務(wù)辦理的內(nèi)控制度進(jìn)行監(jiān)督，由內(nèi)控的“操辦者”轉(zhuǎn)變?yōu)椤氨O(jiān)督者”，責(zé)任主體和監(jiān)督主體明確公開，不能混淆。
內(nèi)控工作中存在的問題與遇到的困難 2
風(fēng)險內(nèi)控信息系統(tǒng)作為深化內(nèi)控機制建設(shè)的重要載體，已成為基層國稅部門監(jiān)督、制約、規(guī)范“兩權(quán)”運行的主要抓手。本文結(jié)合河南省洛陽市瀍河區(qū)國稅局風(fēng)險內(nèi)控信息系統(tǒng)試點運行實踐，對推行內(nèi)控機制建設(shè)，實行分權(quán)制衡、流程制約、風(fēng)險管理、信息化運行，形成內(nèi)生制約力和有效防控各類風(fēng)險進(jìn)行了有益探索。
一、內(nèi)控機制建設(shè)的實踐與探索
在經(jīng)濟(jì)社會快速發(fā)展的今天，基層國稅部門作為重要的經(jīng)濟(jì)執(zhí)法部門所承擔(dān)的稅收任務(wù)越來越繁重、稅收執(zhí)法越來越規(guī)范、納稅服務(wù)壓力越來越大、隊伍管理面臨的挑戰(zhàn)越來越多、社會各界的關(guān)注度和期望值越來越高。推行風(fēng)險內(nèi)控信息化建設(shè)，規(guī)范“兩權(quán)”運行，深化內(nèi)控機制建設(shè)，既是貫徹落實中央及各級防范廉政風(fēng)險工作要求的重要內(nèi)容，也是加強干部隊伍管理教育、促進(jìn)稅收事業(yè)康健發(fā)展的迫切需要。就其作用來講：一是通過分權(quán)、控權(quán)、公開等手段，強化權(quán)力內(nèi)生制約和責(zé)任主體的自我糾錯，及時防范、控制各類風(fēng)險，保證權(quán)力不出軌、干部不出事;二是通過把反腐倡廉目標(biāo)分解到稅收執(zhí)法和行政管理的各個部門、各個環(huán)節(jié)，貫穿于權(quán)力運行的全過程，努力消除滋生腐敗的土壤;三是通過建立明晰的崗責(zé)體系，真正做到“心隨責(zé)走、責(zé)隨職行”，按制度、按程序、按規(guī)矩辦事，不斷提高稅收管理與服務(wù)效能;四是通過規(guī)范用權(quán)、公開用權(quán)，讓稅務(wù)人員和納稅人的知情權(quán)、監(jiān)督權(quán)落到實處，促進(jìn)干部隊伍和諧穩(wěn)定和社會和諧穩(wěn)定。
今年，洛陽市局自主研發(fā)的風(fēng)險內(nèi)控信息系統(tǒng)，是從當(dāng)前社會形勢發(fā)展和基層稅收工作實際出發(fā)，按照“制度+科技”的理念，著眼基層面對基層，注重發(fā)揮規(guī)范執(zhí)法、防范風(fēng)險、廉潔自律的屏障作用，實行事前預(yù)防、事中控制、事后處置與評價、結(jié)果公開的全程防控，在對風(fēng)險實施動態(tài)評估管控的同時，運用信息化手段控制風(fēng)險，達(dá)到預(yù)知風(fēng)險、減少風(fēng)險、控制風(fēng)險的目的，可以說是基層國稅部門的“護(hù)身符”“防風(fēng)墻”。其主要特點：一是突出事前預(yù)防。通過教育培訓(xùn)、崗前達(dá)標(biāo)、風(fēng)險提示、形勢分析、案例警示等手段，解決人員風(fēng)險意識淡化，有效提高了自我檢查、自我糾錯、自我完善、自我提高的能力。二是突出防控重點。對有CTAIS支撐的稅收執(zhí)法事項，從業(yè)務(wù)發(fā)起，系統(tǒng)即同步自動觸發(fā)監(jiān)控功能，進(jìn)行跟蹤防控，設(shè)置能力檢測、待辦提醒、異常信息提示、風(fēng)險信息預(yù)警、強制阻斷等防控措施;對沒有CTAIS支撐又不可缺失的，在CTAIS體外及時增加輔助控制，如“三公”經(jīng)費管理等;對有頂層設(shè)計的行政管理軟件，如人事管理、固定資產(chǎn)管理等系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析監(jiān)控;對沒有信息化支撐的行政事項，按照制度規(guī)范再造流程，在流程中嵌入控制功能模塊。三是突出即時處置。通過設(shè)置指標(biāo)界限、模型計算，從系統(tǒng)海量數(shù)據(jù)信息中綜合分析、篩選確認(rèn)風(fēng)險事項，由涉及科室進(jìn)行轉(zhuǎn)辦督查、執(zhí)法監(jiān)察、專項審查，提出改進(jìn)稅收執(zhí)法和行政管理的意見和建議。四是突出信息監(jiān)督。對內(nèi)適時公開干部群眾關(guān)心的人事、財務(wù)、廉政、黨務(wù)、政務(wù)信息，接受干部職工的監(jiān)督;對外實時向納稅人提供稅收業(yè)務(wù)辦理情況的查詢，讓納稅人有更多的知情權(quán)和參與權(quán)。
系統(tǒng)試運行以來，我們通過思想教育引導(dǎo)和針對性的業(yè)務(wù)培訓(xùn)、達(dá)標(biāo)考試，進(jìn)一步了解崗位基礎(chǔ)知識，提高業(yè)務(wù)操作技能，風(fēng)險意識深入人心，主動防范風(fēng)險，并自覺貫穿到了日常稅收工作中，如在資格認(rèn)定、政策審批、實地核查時，都非常慎重，主動規(guī)避風(fēng)險，加強自我保護(hù)，風(fēng)險防范意識進(jìn)一步增強。通過強化崗位責(zé)任，基本摸清了全局崗位風(fēng)險的分布狀況，針對不同崗位，及時明確崗位職責(zé)和風(fēng)險防控事項，有效增強了風(fēng)險防控的針對性、時效性，崗位責(zé)任風(fēng)險進(jìn)一步明確。通過系統(tǒng)試點運行，大家認(rèn)識到不講政治就容易引起廉政及腐敗、不懂業(yè)務(wù)就容易誘發(fā)涉稅風(fēng)險的同時，也建立了與系統(tǒng)運行相配套的工作機制和防范措施(如責(zé)任分解、風(fēng)險提醒、問題處置等)，風(fēng)險防控作用發(fā)揮明顯，監(jiān)督制約作用進(jìn)一步加強。截至目前，該系統(tǒng)共強制阻斷16戶次違規(guī)操作，提請分析評估復(fù)查12戶次，發(fā)送高危預(yù)警信息32次，核實68條疑點數(shù)據(jù)，涉及稅款19.36萬元，有效發(fā)揮了風(fēng)險防控的屏障作用，基本實現(xiàn)了“風(fēng)險自控”的管理目標(biāo)。今年9月份，全國(省)內(nèi)控機制建設(shè)經(jīng)驗交流會及推進(jìn)會，瀍河局作為會議唯一觀摩點，匯報演示非常成功，贏得了中紀(jì)委委員、國家稅務(wù)總局紀(jì)檢組長馮慧敏，以及總局、各省(市)局領(lǐng)導(dǎo)的高度稱贊!
二、目前內(nèi)控機制建設(shè)存在的問題
內(nèi)控機制建設(shè)本身就是一個系統(tǒng)的、長期的、不斷完善的過程，必須在實際工作中不斷實踐探索，形成與之相匹配保障工作機制。加之受傳統(tǒng)思維觀念、社會多元化發(fā)展等因素的影響，內(nèi)控機制建設(shè)仍存在許多不容忽視的問題，風(fēng)險和隱患時而顯現(xiàn)。
(一)內(nèi)控意識淡化。對內(nèi)控機制建設(shè)的概念陌生、認(rèn)識片面、理解膚淺，認(rèn)為制定了規(guī)章制度、上線了內(nèi)控系統(tǒng)就等于建立了內(nèi)控機制，對內(nèi)部控制的認(rèn)識存在簡單化、片面性;認(rèn)為加強內(nèi)控機制建設(shè)是監(jiān)察部門或領(lǐng)導(dǎo)的事情，忽略了內(nèi)部控制主要是各部門、各崗位、各人員之間的一種自我約束、互相監(jiān)督、防范風(fēng)險的機制;普遍存在風(fēng)險意識、自律意識、制度意識比較淡薄，自覺監(jiān)督相對缺位，工作中存在以感情代替原則，以習(xí)慣代替制度的現(xiàn)象，甚至明知故犯，以身試法。
(二)素質(zhì)能力不強。基層稅務(wù)干部既是內(nèi)控機制的建立者、執(zhí)行者也是監(jiān)督者，其素質(zhì)的高低決定風(fēng)險防控的效果。目前，基層干部隊伍素質(zhì)參差不齊，學(xué)歷結(jié)構(gòu)不一，在年齡結(jié)構(gòu)上呈現(xiàn)逐年老化的趨勢。如瀍河局現(xiàn)在職人員80人，平均年齡47歲，45歲上以人員占60%之多，2010年來共調(diào)進(jìn)4人、調(diào)出1人(科班畢業(yè)、業(yè)務(wù)骨干)。隨著干部隊伍年齡的老化，容易產(chǎn)生惰性心理，對學(xué)習(xí)相對放松，習(xí)慣于老做法，憑經(jīng)驗執(zhí)法，無法進(jìn)行有效的風(fēng)險防范。從當(dāng)前基層縣(區(qū))局隊伍人員的構(gòu)成看，主要是80年代初期招錄(年齡50歲左右)、軍隊轉(zhuǎn)業(yè)安置(占1/4左右)、大學(xué)生公務(wù)員招錄(非專業(yè)者居多)等渠道。有相當(dāng)一大部分人對稅收工作缺乏必要的、客觀的認(rèn)知與接觸，對稅收法律法規(guī)理解不透、風(fēng)險執(zhí)法認(rèn)識不足，使得崗位自控、互控效果不理想。
(三)制度執(zhí)行不力。崗位責(zé)任制流于形式，規(guī)章制度不落實，缺乏有效的管理手段。主要表現(xiàn)：一是“一崗雙責(zé)”落實不到位。規(guī)章制度學(xué)習(xí)不深、不透，不能果斷地管;怕得罪人，怕傷和氣，不敢大膽地管;事業(yè)心、責(zé)任心不強，不去認(rèn)真地管;律己不嚴(yán)，表率作用差，不會嚴(yán)格地管等;二是工作制度執(zhí)行不到位。如沒有按照任職時限的規(guī)定進(jìn)行輪崗和交流，思維疲勞、工作疲沓;沒有執(zhí)行“一案雙查”制度，發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象不及時提醒、發(fā)現(xiàn)案件線索不向監(jiān)察部門報送;人員配備不足，骨干人才虧缺，難以保證重要崗位“雙人上崗”的要求;三是應(yīng)用系統(tǒng)存在操作風(fēng)險。如口令密碼設(shè)置過于簡單、密碼未定期更換、未按規(guī)定注銷調(diào)離人員代碼等，也影響了內(nèi)控機制運行效果。
(四)監(jiān)督問責(zé)不嚴(yán)。一是有監(jiān)督職能的稅收征管、稅政法規(guī)、紀(jì)檢監(jiān)察等科室各自職能重點不一，在監(jiān)督工作中經(jīng)常形成單打獨斗的局面，監(jiān)督檢查未形成合力;二是征管、稅政、法規(guī)、稽查等業(yè)務(wù)部門監(jiān)管不到位，在實際工作中，更多地把精力放在業(yè)務(wù)工作上，對自律監(jiān)管缺乏警惕性和自律性;三是對違紀(jì)違法問題查處不力，只停留在文件或口頭上，對個人的責(zé)任追究較輕，甚至有人員違紀(jì)違法后不是嚴(yán)格查處，而是寬大為懷，大事化小，難以起到預(yù)防、懲戒和警示作用，造成的結(jié)果是錯誤一犯再犯，問題越積越多，積重難返，甚至誘發(fā)更大的問題。
三、推行風(fēng)險內(nèi)控系統(tǒng)深化內(nèi)控機制建設(shè)的對策
內(nèi)控機制建設(shè)作為一項系統(tǒng)工程，不可能在短時間內(nèi)一蹴而就，更不可能實現(xiàn)“機控人防”的最佳結(jié)合。因此，推行風(fēng)險內(nèi)控系統(tǒng)深化內(nèi)控機制建設(shè)要從轉(zhuǎn)變觀念理念、創(chuàng)新機制、改進(jìn)方法上下功夫，通過規(guī)范工作流程、明確崗位責(zé)任、動態(tài)風(fēng)險防控等措施，把對權(quán)力的制約貫穿于部門權(quán)力運行的全過程，保證各項權(quán)力規(guī)范、透明、高效運行，走出一條規(guī)范執(zhí)法、風(fēng)險防范、廉潔高效“帶隊伍、抓收入、保穩(wěn)定”的新路子。
(一)加強領(lǐng)導(dǎo)，注重引導(dǎo)，樹立風(fēng)險自控理念。推行風(fēng)險內(nèi)控信息系統(tǒng)，深化內(nèi)控機制建設(shè)，一把手必須親自掛帥、各班子分工負(fù)責(zé)、中層干部模范帶頭，分級分類指定風(fēng)險防控信息員，將風(fēng)險控制的觸角延伸到各個崗位和權(quán)力運行環(huán)節(jié)，實現(xiàn)風(fēng)險內(nèi)控的全覆蓋和無縫隙銜接。另外，通過定期開展“遵紀(jì)守法、珍惜崗位”專題教育活動，在提高風(fēng)險教育的覆蓋面和影響力的同時，不斷增強基層稅務(wù)干部的崗位風(fēng)險意識，人人牢記崗位有責(zé)任、用權(quán)有風(fēng)險，自覺增強法紀(jì)觀念、風(fēng)險防范意識和自我保護(hù)能力。
(二)梳理職權(quán)，明確崗責(zé)，完善明晰權(quán)責(zé)體系。圍繞稅收執(zhí)法權(quán)和行政管理權(quán)的行使，按照規(guī)定的崗位職能，制定一套《風(fēng)險內(nèi)控信息化建設(shè)手冊》，對每個部門、每個崗位、每個人員的工作職責(zé)、法定權(quán)限和運行流程等進(jìn)行梳理，明確各自在處理有關(guān)業(yè)務(wù)時所具有的權(quán)力和責(zé)任，實現(xiàn)權(quán)力、崗位、責(zé)任、制度的有機結(jié)合，形成完備的權(quán)責(zé)體系，做到各司其職，各負(fù)其責(zé)。同時，嚴(yán)格劃分不同權(quán)力的使用范圍，建立起職權(quán)清楚、責(zé)任明確，權(quán)力運行每個環(huán)節(jié)相互配套、相互銜接、相互制約又相互制衡工作機制。
(三)過程制約，全程控制，規(guī)范權(quán)力運行程序。在理順崗位責(zé)任的基礎(chǔ)上，針對不同部門的權(quán)力事項和用權(quán)方式，按照關(guān)聯(lián)制約的要求，對所有權(quán)力事項、用權(quán)方式以及每個權(quán)力事項的作用、結(jié)構(gòu)、分布和運行規(guī)律等進(jìn)行認(rèn)真分析，摸清權(quán)力底數(shù)，突出重點崗位、重點部位和重要環(huán)節(jié)，明晰權(quán)力運行軌跡，繪制一套流程完整、環(huán)節(jié)清晰、表述準(zhǔn)確的崗位權(quán)力運行圖，把權(quán)力的行使過程轉(zhuǎn)變?yōu)榘戳鞒烫幚硎马椀倪^程，實行痕跡管理、過程監(jiān)控、全程控制，從而建立起崗位之間相互制約、程序之間關(guān)聯(lián)制約、部門之間聯(lián)動制約的權(quán)力運行流程。
(四)排查風(fēng)險，等級評估，實施動態(tài)風(fēng)險管理。在開展個人風(fēng)險自查的基礎(chǔ)上，采取“單位聯(lián)查、外部幫查、部門督查、組織審核”等方式，從思想道德風(fēng)險、政策法規(guī)風(fēng)險、業(yè)務(wù)技能風(fēng)險、制度機制風(fēng)險、崗位職責(zé)風(fēng)險等五個方面認(rèn)真分析查找風(fēng)險節(jié)點，經(jīng)組織審核把關(guān)后，建立風(fēng)險管理臺賬，及時予以公開。在此基礎(chǔ)上，按照權(quán)力運行頻率高低、人為因素大小、自由裁量幅度、制度機制漏洞和危害損失程度等，對風(fēng)險點進(jìn)行科學(xué)合理的分級評估，對風(fēng)險度進(jìn)行量化、計算、排序，分別確定高、中、低風(fēng)險點，便于在實際工作中實施有效的風(fēng)險控制。
(五)明確責(zé)任，完善措施，全面落實風(fēng)險自控。根據(jù)排查出的風(fēng)險點，找準(zhǔn)問題的關(guān)鍵，以崗位責(zé)任為基點，以業(yè)務(wù)流程為主線，以制度落實為平面，采取針對性防控措施。對低風(fēng)險點通過正面引導(dǎo)、反面警示、文化熏陶、法紀(jì)教育等，增強廉潔自律意識，筑牢思想防線;對于中等風(fēng)險點則應(yīng)通過加強崗位防控，實施規(guī)范化管理等形式，達(dá)到防范風(fēng)險的目的;對于高風(fēng)險點，重點加強流程控制，根據(jù)工作環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)特點，將決策與執(zhí)行、審批與復(fù)核、執(zhí)行與監(jiān)督等工作流程和職責(zé)分離，相互制約、相互監(jiān)督。
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